Вопросы
РСВ за IV квартал 2020г. по сотрудникам, не имевшим в отчетном периоде дохода, который облагается страховыми взносами
Здравствуйте.
Прошу помочь в следующей ситуации: в форме за IV квартал 2020г. есть сотрудница, которая весь 4-й квартал не имела дохода, который должен был быть обложен страховыми взносами (категория "65+"), В результате в разделе 3 у этой сотрудницы отсутствует код категории "НР", в подразделе 3.2.1 в 140-170 столбцах отсутствуют нули.
На прошлой неделе из местного УПФР нами было получено письмо-требование по результатам сверки СЗВ-М с РСВ за III квартал 2020г., в результате ПФ не понравилось то, что в СЗВ-М сотрудники есть, а в РСВ у них также отсутствовал код категории "НР" и не стояли нули в подразделе 3.2.1. В самом письме было сказано следующее: необходимо дать пояснения, почему разное количество застрахованных лиц в отчетах представляемых в Пенсионный фонд и в Налоговую и были указаны СНИЛСы сотрудников, по которым выявлены расхождения.
В устной консультации по телефону сотрудник ПФ сказал, что нужно сделать корректировочную форму по РСВ за 3 кв, в которой у указанных сотрудников (9 человек) нужно проставить этот код и нули. В числе этих 9 человек были: сотрудники 65+, сотрудник который весь третий квартал был на обычном больничном , но к оплате ни одного ЛН не предъявил в этом периоде и сотрудник, который ушел в отпуск в июне месяце с последующим увольнением 06.07.2020г., т.е все расчеты с ним были завершены во втором квартале. На мой вопрос, а нужно ли эту корректировку делать в этой ситуации, ведь налоговая отчет приняла без ошибок и даже без предупреждений, да и сейчас письмо пришло не из налоговой (отчет-то ведь им положено сдавать и корректировка тоже через них пойдет), мне ответили, что корректировку делать нужно и предложили позвонить в налоговую по этому вопросу. Сотрудник налоговой по телефону мне после консультации со своим руководителем ответил, что корректировку делать нужно.
Но в "Контур-Зарплате" откорректировать не получается, делала её (корректировку 3 кв.) в "Экстерне". Ну вот сейчас та же проблема, откорректировать в программе не получается, поэтому напрашивается вопрос: ну раз не дает этого делать программа, то может изначально сделано правильно и так и должно быть? Или нет?
С уважением, Любовь
Сервис поддержки клиентов работает на платформе UserEcho
Не совсем понял почему не получается сделать корректировку в КЗ. Создаете корректирующий отчет на этих сотрудников за нужный период, потом руками добавляете в Раздел 3 пустой блок с соответствующей категорией. После сохранения отчета в xml файле выгрузки должны появится блоки с нулевыми суммами.
Здравствуйте.
Не получилось. При попытке корректировки данные не сохраняются почему-то. Но дело не только в том, что не получается добавить в КЗ. Почему требуется такая корректировка, почему сразу не заполняется как требуется?
С уважением, Любовь.
Почему ПФ указывает как надо заполнять РСВ?
Какое отношение они имеют к этому отчету?
цитата из порядка заполнения раздела 3 РСВ (2017)
"В персонифицированных сведениях о застрахованных лицах (далее в настоящем разделе - сведения), в которых отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 не заполняется."
З.ы. если вы все же хотите включить сотрудника с нулевыми суммами в отчет, то вам надо это сделать вручную
В корр. отчете нужно добавить блок с суммами и категорией НР...
Тогда сотрудник выгрузится в файл.
Здравствуйте.
Почему этого требует ПФР сказать не могу, это первый случай такой у нас. Требование пришло в виде письма ч-з КЭ. Но специалист налоговой службы в телефонном разговоре сказал, что корректировку сделать мы должны, что код НР и нули в подразделе 3.2 должны быть заполнены. На момент этого разговора я не располагала нужными данными чтобы оспорить это требование, хотя говорила специалисту ПФ, что отчет-то налоговая у нас приняла без ошибок и она не выставила требование о корректировке. Но в КЗ я не смогла эту корректировку сделать, может быть я что-то все же неправильно делала. В результате откорректировала в КЭ и отправила в налоговую корректирующую форму. Выходит, я не должна была этого делать... Мало того, я и в форме за год тоже одного человека с такой же ситуацией так откорректировал... Отчет налоговая тоже приняла, будут ли последствия - не знаю. Это ошибка (корректировка, которую я сделала)?
С уважением, Любовь
Не ошибка, просто дополнительная работа для вас.
ПФ вместо того, чтобы поправить свою "проверку" заставляет вас подавать кучу корректировок...
Да никаких последствий не будет.
Вы исходный отчет сдали не нарушив порядок заполнения.
Сумма страховых взносов посчитана верно.
Форма РСВ не предназначена для помесячного отражения признака застрахованности для каждого человека.
То что отдельные таланты в некотором ведомстве считают, что "наличие суммы" (пусть и нулевой) в каком-то месяце должно являться признаком застрахованности (при этом никак не отразив это в порядке заполнения) - это ошибка этих талантов и она не влечет наказания для вас.
Можем проверить как относятся последние версии проверочной программы к нулевым суммам в блоке с категорией застрахованного в исходном отчете. Если не ругаются, то можем вернуть формирование блока с нулевыми суммами (по настройке конечно, а то у них 7 пятниц на неделе).
Спасибо, Николай.
Спасибо, Вячеслав.