0
Отвечен

Соотношение 6-НДФЛ и РСВ

Алексей П 1 год назад в Расчеты начислений и удержаний / НДФЛ обновлен Гашков Николай (Эксперт) 1 год назад 2

Добрый день!

Просим уточнить:

Если правильно поняли, когда проходили вебинары по отчетности, 6-НДФЛ раздел 2 формируется по выплаченным суммам с начала расчетного периода. В строки  110, 112, 113 попадают суммы с 01.01 по 31.03, но по тем суммам, которые были выплачены в этот период. Если было начислено в марте, но выплачено в апреле, то суммы не попадают в эти строки.

А в РСВ попадают все суммы начисленные в период с 01.01 по 31.03, независимо от даты выплаты.

Поступило требование от ФНС, в котором заявлено, что не выполнено соотношение в сданных отчетах:

6-НДФЛ строка 112 + строка 113 >= строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ

Но если суммы выплаченные в апреле не попадают в 6-НДФЛ (1кв), то  суммы строк 112 + 113 будут меньше чем в РСВ (где попали все суммы за 3 месяца)

На рассмотрении

Добрый день! 

Это контрольное соотношение не применяется с начиная с представления расчета по форме 6-НДФЛ за 2022 год. Можно сослаться на Письмо ФНС России от 30.01.2023 N БС-4-11/1010@. 

Сервис поддержки клиентов работает на платформе UserEcho