0
Отвечен

Аванс суммой и 6НДФЛ

Наталья В 2 года назад в Расчеты начислений и удержаний / НДФЛ обновлен Вячеслав Шинкарев (менеджер разработки) 2 года назад 3

Здравствуйте.

Организации не хотят делать расчет за первую половину месяца.

Аванс разносили всегда в ЛС на вид 301 и по нему формировали ведомость.

Сейчас разносят на вид допустим 106 оклад, БЗ оклада 10000 рублей , а аванс на вид 106 разнесли 15000 рублей и по этому виду сформировали кассовую ведомость. После расчета за месяц сумма в вид 106 с 15000 рублей измениться на 10000 рублей. Общий заработок за месяц 40000 рублей.

Правильно ли при таком варианте будет расчет НДФЛ и формироваться 6НДФЛ и «2НДФЛ» ?



Ответ

+1
Ответ
Отвечен

Немножко не так.
Вы положили сумму "аванса" 15000 на оклад 106. При захвате ведомостью, например 20.01.2023, она в налоговую базу положит эту сумму с 2000 кодом дохода.
Получим (для простоты без вычетов):
Дата               Код дохода      Сумма   
20.01.2023    2000                   10000   

После того как вы сделаете расчет за месяц, у вас на окладе 106 получится сумма 10000. При этом 15000 захвачено ведомостью в аванс.
При формировании следующей ведомости "Зарплата" за этот месяц (ну или ведомостью по набору видов куда опять включите 106 вид). Программа увидит что предыдущая ведомость захватила с вида больше чем было начислено, и захватит корректирующую сумму "минус 5000" и поместит ее тоже с кодом 2000 но уже в дату этой ведомости. Допустим это будет 10.02.2023

Дата             Код дохода  Сумма
20.01.2023   2000             10000
10.02.2023   2000             -5000

А дальше все зависит от остальных сумм.
Если в налоговую базу февраля ведомостями будут захвачены еще доходы с кодом 2000 в сумме больше 5000, то в справке 2-НДФЛ эти нюансы останутся незамеченными, так как "минус 5000" схлопнется в феврале с большей положительной суммой по 2000 коду дохода.

Ну в примере выше. Если бы вдруг окончательная ведомость пошла так же январем. Например 29.01.2023, то все было бы хорошо:
Дата            Код дохода Сумма
20.01.2023  2000             10000
29.01.2023  2000              -5000

В январь тогда бы на 2000 код встала сумма 10000-5000 = +5000.

Если же вдруг такого не произойдет. Например из-за отпуска оклада в принципе не было. То есть получим что-то вроде такого:
Дата             Код дохода  Сумма
20.01.2023   2000             10000
10.02.2023   2000             -5000
03.02.2023   2012            50000

То в справке НДФЛ получите:
январь 2000 10000
февраль 2000 -5000
февраль 2012 50000

И потребуется корректировка. Сделать ее можно тем же самым 277 видом.
Ставите в февраль 277 видом с 2000 кодом дохода "+5000"
Ставите в февраль другим 277 видом с к 2012 кодом дохода "-5000" и получаете что-то вроде этого:
январь 2000 10000
февраль 2012 45000


p.s.Выше объясняются правила игры установленные НК. Но я не умею объяснять с какой целью в чьей-то  голове родилось решение вводить 100500 кодов дохода, и считать НДФЛ "по дням" и почему, например, налоговые агенты (то есть работодатели) не могут считать НДФЛ существенно проще. Ну например как считают страховые, суммарно за месяц. 
Те, кто это все придумывают преследуют какие-то свои цели. Возможно они важные и ценные. 
Но при этом "изобретатели" кажется плохо представляют реальную жизнь, которая происходит в бухгалтерии организации и насколько придуманные ими правила усложняют повседневную деятельность бухгалтера.

На рассмотрении

Добрый день.

Должно быть все верно, если общих доход по коду 2000 за месяц будет превышать доход, выплаченный в аванс.

Легко проверяется на одном "тестовом" ЛС...

Правильно я поняла, если доход по коду 2000 не будет превышать сумму аванса то все нормально?

А если по коду дохода 2000 получиться 10000 рублей, а по коду 2002 получиться 30000 рублей общее начисление по коду 2000 и 2002  40000 рублей, то в этом случае верно буде или нет? 

+1
Ответ
Отвечен

Немножко не так.
Вы положили сумму "аванса" 15000 на оклад 106. При захвате ведомостью, например 20.01.2023, она в налоговую базу положит эту сумму с 2000 кодом дохода.
Получим (для простоты без вычетов):
Дата               Код дохода      Сумма   
20.01.2023    2000                   10000   

После того как вы сделаете расчет за месяц, у вас на окладе 106 получится сумма 10000. При этом 15000 захвачено ведомостью в аванс.
При формировании следующей ведомости "Зарплата" за этот месяц (ну или ведомостью по набору видов куда опять включите 106 вид). Программа увидит что предыдущая ведомость захватила с вида больше чем было начислено, и захватит корректирующую сумму "минус 5000" и поместит ее тоже с кодом 2000 но уже в дату этой ведомости. Допустим это будет 10.02.2023

Дата             Код дохода  Сумма
20.01.2023   2000             10000
10.02.2023   2000             -5000

А дальше все зависит от остальных сумм.
Если в налоговую базу февраля ведомостями будут захвачены еще доходы с кодом 2000 в сумме больше 5000, то в справке 2-НДФЛ эти нюансы останутся незамеченными, так как "минус 5000" схлопнется в феврале с большей положительной суммой по 2000 коду дохода.

Ну в примере выше. Если бы вдруг окончательная ведомость пошла так же январем. Например 29.01.2023, то все было бы хорошо:
Дата            Код дохода Сумма
20.01.2023  2000             10000
29.01.2023  2000              -5000

В январь тогда бы на 2000 код встала сумма 10000-5000 = +5000.

Если же вдруг такого не произойдет. Например из-за отпуска оклада в принципе не было. То есть получим что-то вроде такого:
Дата             Код дохода  Сумма
20.01.2023   2000             10000
10.02.2023   2000             -5000
03.02.2023   2012            50000

То в справке НДФЛ получите:
январь 2000 10000
февраль 2000 -5000
февраль 2012 50000

И потребуется корректировка. Сделать ее можно тем же самым 277 видом.
Ставите в февраль 277 видом с 2000 кодом дохода "+5000"
Ставите в февраль другим 277 видом с к 2012 кодом дохода "-5000" и получаете что-то вроде этого:
январь 2000 10000
февраль 2012 45000


p.s.Выше объясняются правила игры установленные НК. Но я не умею объяснять с какой целью в чьей-то  голове родилось решение вводить 100500 кодов дохода, и считать НДФЛ "по дням" и почему, например, налоговые агенты (то есть работодатели) не могут считать НДФЛ существенно проще. Ну например как считают страховые, суммарно за месяц. 
Те, кто это все придумывают преследуют какие-то свои цели. Возможно они важные и ценные. 
Но при этом "изобретатели" кажется плохо представляют реальную жизнь, которая происходит в бухгалтерии организации и насколько придуманные ими правила усложняют повседневную деятельность бухгалтера.

Сервис поддержки клиентов работает на платформе UserEcho