Вопросы
Пересчет НДФЛ
Здравствуйте.
1. По инструкции из обновления.(Если вы хотите следовать рекомендациям Минфина и ФНС, в соответствии с которыми надо часть зарплаты за декабрь, выплаченной в январе отнести к налоговой базе 2023 года, то в этой настройке можно поставить 12.2022. Но в таком случае вам потребуется после изменения настройки выполнить перерасчет НДФЛ за декабрь 2022 года.)
Пересчет НДФЛ делать в январе 2023 (текущем месяце) за декабрь 2022 г?
Что делать если в декабре при такой настройке не будет дохода, а вычет по НДФЛ примениться и сумма НДФЛ окажется отрицательной?
2. По инструкции из обновления. (Добавлена настройка "Настройки таблиц и форм печати -> 3. Настройки платежных (кассовых) ведомостей -> Разрешить отрицательный НДФЛ"
1 - разрешить в ведомости Зарплата; 3 - в любой ведомости
0 - отрицательный НДФЛ ведомость не считает)
Для каких целей сделана это настройка?
Пример, когда эту настройку нужно будет применять?
Ответ
1. Тоже самое что вы делаете когда обнаруживаете что НДФЛ излишне удержан - возврат НДФЛ.
2. До этого и сейчас по умолчанию. Кассовая ведомость, если она насчитала отрицательный НДФЛ, его не учитывает. Ну то есть берет просто сумму дохода не удерживая НДФЛ (но и не возвращая его).
Если включить эту настройку, то за счет расчета отрицательного НДФЛ кассовая ведомость его начнет и возвращать.
Если следовать дословно "букве закона". То все возвраты НДФЛ это целая процедура и следовать этой букве досконально может быть неудобно и тогда возможность отрицательного НДФЛ хотя бы в итоговой ведомости "Зарплата" минусы могла бы "подобрать".
Но настройкой стоит пользоваться аккуратно. Есть риски при ее использовании.
Ну например самый яркий: в каком-то месяце что-то не "захватывали" ведомостями (то есть формально в налоговую базу за этот месяц попал ноль), ручной корректировкой в этот же месяц поставили насильно сумму НДФЛ с этого дохода. Закрыли месяц.
При расчете в следующем месяце программа будет считать что "дохода не было", а НДФЛ был и как вернет все отрицательным налогом в ведомость.
Понятно что здесь некорректная исходная ситуация, но гарантии что ее не окажется у клиента нет. А значит получим необоснованный возврат.
Сервис поддержки клиентов работает на платформе UserEcho
1. Тоже самое что вы делаете когда обнаруживаете что НДФЛ излишне удержан - возврат НДФЛ.
2. До этого и сейчас по умолчанию. Кассовая ведомость, если она насчитала отрицательный НДФЛ, его не учитывает. Ну то есть берет просто сумму дохода не удерживая НДФЛ (но и не возвращая его).
Если включить эту настройку, то за счет расчета отрицательного НДФЛ кассовая ведомость его начнет и возвращать.
Если следовать дословно "букве закона". То все возвраты НДФЛ это целая процедура и следовать этой букве досконально может быть неудобно и тогда возможность отрицательного НДФЛ хотя бы в итоговой ведомости "Зарплата" минусы могла бы "подобрать".
Но настройкой стоит пользоваться аккуратно. Есть риски при ее использовании.
Ну например самый яркий: в каком-то месяце что-то не "захватывали" ведомостями (то есть формально в налоговую базу за этот месяц попал ноль), ручной корректировкой в этот же месяц поставили насильно сумму НДФЛ с этого дохода. Закрыли месяц.
При расчете в следующем месяце программа будет считать что "дохода не было", а НДФЛ был и как вернет все отрицательным налогом в ведомость.
Понятно что здесь некорректная исходная ситуация, но гарантии что ее не окажется у клиента нет. А значит получим необоснованный возврат.